ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ
(άρθρα 56, 58 και 78)
ΤΥΠΟΣ Ι
Πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στο ενημερωτικό δελτίο
| 1.Πληροφορίες σχετικά με το Αμοιβαίο Κεφάλαιο | 1.Πληροφορίες σχετικά με την Εταιρεία Διαχείρισης, συμπεριλαμβανομένου του εάν η Εταιρεία Διαχείρισης είναι εγκατεστημένη σε κράτος μέλος άλλο από τη Δημοκρατία | 1.Πληροφορίες σχετικά με την Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου |
| 1.1.Ονομασία | 1.1.Επωνυμία, νομική μορφή, εγγεγραμμένο γραφείο ή έδρα και κεντρική διοίκηση, εφόσον δεν συμπίπτει με το εγγεγραμμένο γραφείο ή την έδρα | 1.1.Επωνυμία, νομική μορφή, εγγεγραμμένο γραφείο και κεντρική διοίκηση, εφόσον δεν συμπίπτει με το εγγεγραμμένο γραφείο. |
| 1.2.Ημερομηνία σύστασης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Μνεία της διάρκειας, αν είναι περιορισμένη | 1.2.Ημερομηνία σύστασης της εταιρίας. Μνεία της διάρκειας, αν είναι περιορισμένη | 1.2.Ημερομηνία σύστασης της εταιρίας. Μνεία της διάρκειας, αν είναι περιορισμένη |
| 1.3.Στην περίπτωση Αμοιβαίου Κεφαλαίου που έχει διαφορετικά τμήματα επενδύσεων, αναφορά αυτών των τμημάτων | 1.3.Μνεία των λοιπών Αμοιβαίων Κεφαλαίων που ενδεχόμενα διαχειρίζεται η εταιρία | 1.3.Στην περίπτωση Εταιρειών Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου που έχουν διαφορετικά τμήματα επενδύσεων, αναφορά αυτών των τμημάτων |
| 1.4.Μνεία του τόπου όπου διατίθεται στο κοινό ο κανονισμός του Αμοιβαίου Κεφαλαίου (εάν δεν έχει προσαρτηθεί) και οι περιοδικές εκθέσεις | 1.4.Μνεία του τόπου όπου διατίθενται στο κοινό τα καταστατικά έγγραφα (εάν δεν έχουν προσαρτηθεί) και οι περιοδικές εκθέσεις | |
| 1.5.Σύντομες πληροφορίες σχετικά με το φορολογικό καθεστώς που διέπει το Αμοιβαίο Κεφάλαιο, και κυρίως, πληροφορίες για την ύπαρξη παρακρατήσεων στην πηγή επί των εσόδων και των κεφαλαιακών κερδών τα οποία καταβάλλονται από το Αμοιβαίο Κεφάλαιο στους μεριδιούχους | 1.5.Σύντομες πληροφορίες σχετικά με το φορολογικό καθεστώς που διέπει την εταιρία, και κυρίως, πληροφορίες για την ύπαρξη παρακρατήσεων στην πηγή επί των εσόδων και των κεφαλαιακών κερδών τα οποία καταβάλλει η εταιρία στους μετόχους | |
| 1.6.Ημερομηνία κλεισίματος των λογαριασμών και συχνότητα των διανομών | 1.6.Ημερομηνία κλεισίματος των λογαριασμών και συχνότητα των διανομών | |
| 1.7.Ταυτότητα των προσώπων που είναι αρμόδια για τον έλεγχο των λογιστικών στοιχείων που προβλέπονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 58 | 1.7.Ταυτότητα των προσώπων που είναι αρμόδια για τον έλεγχο των λογιστικών στοιχείων που προβλέπονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 58 | |
| 1.8.Ταυτότητα και καθήκοντα στην εταιρία των μελών των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας. Μνεία των κυριότερων δραστηριοτήτων που ασκούν τα πρόσωπα αυτά εκτός της εταιρίας, εφόσον οι δραστηριότητες αυτές έχουν σημασία για την εταιρία | 1.8.Ταυτότητα και καθήκοντα στην εταιρία των μελών των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας. Μνεία των κυριότερων δραστηριοτήτων που ασκούν τα πρόσωπα αυτά εκτός της εταιρίας, εφόσον οι δραστηριότητες αυτές έχουν σημασία για την εταιρία | |
| 1.9. Αρχικό ενεργητικό | 1.9.Ύψος του αναληφθέντος κεφαλαίου με μνεία του καταβεβλημένου κεφαλαίου | 1.9.Αρχικό κεφάλαιο |
| 1.10.Μνεία του είδους και των κυριότερων χαρακτηριστικών των μεριδίων, με τη διευκρίνιση ιδίως: - του είδους του δικαιώματος (εμπράγματο,) που αντιπροσωπεύει το μερίδιο, - των στοιχείων και καταχωρήσεων που αποδεικνύουν τη συμμετοχή στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο, - των χαρακτηριστικών των μεριδίων, ιδίως ότι είναι ονομαστικά, καθώς και τις κατηγορίες μεριδίων. Μνεία κλασμάτων μεριδίου που τυχόν προβλέπονται, - αναφοράς του περιεχομένου των διατάξεων για τη σύγκληση και τη σύνοδο της συνέλευσης των μεριδιούχων και μνείας της ύπαρξης δικαιώματος ψήφου των μεριδιούχων στη συνέλευση, - των προϋποθέσεων υπό τις οποίες μπορεί να αποφασιστεί η εκκαθάριση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και τεχνικές λεπτομέρειες της εκκαθάρισης, ιδίως όσον αφορά τα δικαιώματα των μεριδιούχων |
1.10.Μνεία του είδους και των κυριότερων χαρακτηριστικών των μετοχών, με τη διευκρίνιση ιδίως: - στοιχείων και καταχωρήσεων που αποδεικνύουν τη συμμετοχή στην εταιρία, - των χαρακτηριστικών των μετοχών, ιδίως ότι είναι ονομαστικές, καθώς και τις κατηγορίες μετοχών. Μνεία ότι δεν υφίστανται κλάσματα μετοχών, - μνείας της ύπαρξης δικαιώματος ψήφου των μεριδιούχων, - των προϋποθέσεων υπό τις οποίες μπορεί να αποφασιστεί η εκκαθάριση της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου και τεχνικές λεπτομέρειες της εκκαθάρισης, ιδίως όσον αφορά τα δικαιώματα των μετόχων |
|
| 1.11.Ενδεχομένως, μνεία των αγορών όπου τα μερίδια έχουν εισαχθεί ή αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης. | 1.11.Ενδεχομένως, μνεία των αγορών όπου οι μετοχές έχουν εισαχθεί ή αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης. | |
| 1.12.Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι έκδοσης ή/και διάθεσης των μεριδίων | 1.12.Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι έκδοσης ή/και διάθεσης των μετοχών | |
| 1.13.Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι εξαγοράς ή εξόφλησης των μεριδίων και περιπτώσεις στις οποίες η εξαγορά μπορεί να ανασταλεί. Στην περίπτωση Αμοιβαίων Κεφαλαίων που έχουν περισσότερα επενδυτικά τμήματα, πληροφορίες σχετικά με τη δυνατότητα των μεριδιούχων να μεταφέρονται από το ένα τμήμα στο άλλο και την επιβάρυνση που συνεπάγεται αυτή η μεταφορά | 1.13.Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι εξαγοράς ή εξόφλησης των μετοχών και περιπτώσεις στις οποίες η εξαγορά μπορεί να ανασταλεί. Στην περίπτωση Εταιρειών Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου που έχουν περισσότερα επενδυτικά τμήματα, πληροφορίες σχετικά με τη δυνατότητα των μετόχων να μεταφέρονται από το ένα τμήμα στο άλλο και την επιβάρυνση που συνεπάγεται αυτή η μεταφορά | |
| 1.14.Περιγραφή των κανόνων που διέπουν τον καθορισμό και τον τρόπο διάθεσης των κερδών και των προσόδων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου | 1.14.Περιγραφή των κανόνων που διέπουν τον καθορισμό και τον τρόπο διάθεσης των κερδών και προσόδων της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου | |
| 1.15.Περιγραφή του επενδυτικού σκοπού του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών στόχων (π.χ. επιδίωξη υπεραξίας επί του κεφαλαίου ή εσόδων), της επενδυτικής πολιτικής (π.χ. εξειδίκευση σε γεωγραφική βάση ή κατά βιομηχανικούς τομείς), των ορίων αυτής της επενδυτικής πολιτικής, και μνεία των μεθόδων και μέσων ή των δανειοληπτικών δυνατοτήτων που μπορούν να χρησιμοποιούνται κατά τη διαχείριση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου | 1.15.Περιγραφή του επενδυτικού σκοπού της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών στόχων (π.χ. επιδίωξη υπεραξίας επί του κεφαλαίου ή εσόδων), της επενδυτικής πολιτικής (π.χ. εξειδίκευση σε γεωγραφική βάση ή κατά βιομηχανικούς τομείς), των ορίων αυτής της επενδυτικής πολιτικής και μνεία των μεθόδων και μέσων ή των δανειοληπτικών δυνατοτήτων που μπορούν να χρησιμοποιούνται κατά τη διαχείριση της εταιρείας | |
| 1.16.Κανόνες για την αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού | 1.16.Κανόνες για την αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού | |
| 1.17.Καθορισμός των τιμών διάθεσης και εξαγοράς ή εξόφλησης των μεριδίων, ειδικότερα: - μέθοδος και συχνότητα του υπολογισμού των τιμών, - μνεία των εξόδων για τη διάθεση, την εξαγορά ή την εξόφληση μεριδίων, - στοιχεία σχετικά με τα μέσα, τον τόπο και τη συχνότητα δημοσίευσης αυτών των τιμών |
1.17.Καθορισμός των τιμών διάθεσης και εξαγοράς ή εξόφλησης των μετοχών, ειδικότερα: - μέθοδος και συχνότητα του υπολογισμού των τιμών, - μνεία των εξόδων για τη διάθεση, την εξαγορά ή την εξόφληση μετοχών, - στοιχεία σχετικά με τα μέσα, τον τόπο και τη συχνότητα δημοσίευσης αυτών των τιμών [1]. |
|
| 1.18.Στοιχεία σχετικά με τον τρόπο, το ύψος και τον υπολογισμό των αμοιβών που καταβάλλει το Αμοιβαίο Κεφάλαιο στην Εταιρεία Διαχείρισης, το Θεματοφύλακα ή σε τρίτους, καθώς και των ποσών που καταβάλλει το Αμοιβαίο Κεφάλαιο στην Εταιρεία Διαχείρισης, το Θεματοφύλακα ή σε τρίτους ως αποκατάσταση δαπανών | 1.18.Στοιχεία σχετικά με τον τρόπο, το ύψος και τον υπολογισμό των αμοιβών που καταβάλλει η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου στους διευθύνοντες αυτή και στα μέλη των οργάνων διοίκησης και εποπτείας, στο Θεματοφύλακα ή σε τρίτους, καθώς και των ποσών που καταβάλλει η εταιρεία, στους διευθύνοντες αυτή και στα μέλη των οργάνων διοίκησης και εποπτείας, στο Θεματοφύλακα ή σε τρίτους ως αποκατάσταση δαπανών |
[1] Οι Εταιρείες Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου για τις οποίες γίνεται λόγος στο άρθρο 35, αναφέρουν επίσης τη μέθοδο και τη συχνότητα υπολογισμού της καθαρής αξίας του ενεργητικού των μετοχών τους, τον τρόπο, τον τόπο και τη συχνότητα δημοσίευσης αυτής της αξίας, καθώς και τη χρηματιστηριακή αγορά, στην οποία διαμορφώνεται η τιμή με βάση την οποία καθορίζεται η τιμή των εξωχρηματιστηριακών συναλλαγών επί των μετοχών της εταιρείας.
2. Πληροφορίες σχετικά με το Θεματοφύλακα:
2.1.Ταυτότητα του Θεματοφύλακα του ΟΣΕΚΑ και περιγραφή των καθηκόντων του και των πιθανών συγκρούσεων συμφερόντων.
2.2Περιγραφή τυχόν καθηκόντων φύλαξης τα οποία έχουν ανατεθεί στο Θεματοφύλακα, κατάλογος των εξουσιοδοτημένων και υπεξουσιοδοτημένων και μνεία της πιθανής εκ της εξουσιοδοτήσεως, σύγκρουσης συμφερόντων.
2.3 Δήλωση, σύμφωνα με την οποία, θα δοθούν στους επενδυτές ενημερωμένες πληροφορίες για τα σημεία 2.1 και 2.2, εάν ζητηθούν.
3. Μνεία των εταιρειών παροχής συμβουλών ή των εξωτερικών συμβούλων επενδύσεων, που παρέχουν συμβουλές, σύμφωνα με σχετική σύμβαση, εφόσον η αμοιβή τους καταβάλλεται από το ενεργητικό του ΟΣΕΚΑ.
3.1. Επωνυμία ή νομική μορφή της εταιρίας ή όνομα του συμβούλου.
3.2. Στοιχεία της σύμβασης με την Εταιρεία Διαχείρισης ή την Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, τα οποία ενδέχεται να ενδιαφέρουν τους μεριδιούχους, με εξαίρεση τα σχετιζόμενα με τις αμοιβές στοιχεία.
3.3. Άλλες σημαντικές δραστηριότητες.
4. Πληροφορίες για τα μέτρα που λαμβάνονται, ώστε να διενεργούνται οι πληρωμές στους μεριδιούχους, η εξαγορά ή η εξόφληση των μεριδίων, καθώς και η δημοσίευση των πληροφοριών που αφορούν τον ΟΣΕΚΑ. Οι συγκεκριμένες πληροφορίες πρέπει οπωσδήποτε να παρέχονται στη Δημοκρατία. Επιπλέον, όταν τα μερίδια διατίθενται σε άλλο κράτος μέλος, οι πληροφορίες αυτές παρέχονται και σε αυτό το κράτος μέλος, περιλαμβάνονται δε στο ενημερωτικό δελτίο που δημοσιεύεται εκεί.
5. Άλλες επενδυτικές πληροφορίες:
5.1. Εξέλιξη των αποδόσεων του ΟΣΕΚΑ (όπου ισχύει) - οι σχετικές πληροφορίες μπορούν είτε να περιλαμβάνονται είτε να επισυνάπτονται στο ενημερωτικό δελτίο.
5.2. Χαρακτηριστικά των επενδυτών στους οποίους απευθύνεται ο ΟΣΕΚΑ.
6. Οικονομικές πληροφορίες:
6.1. Πιθανά έξοδα ή προμήθειες, εκτός από τις επιβαρύνσεις που αναφέρονται στο σημείο 1.17, με διάκριση μεταξύ των καταβλητέων από τον μεριδιούχο και των καταβλητέων από το ενεργητικό του ΟΣΕΚΑ.
ΤΥΠΟΣ ΙΙ
Πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στις περιοδικές εκθέσεις
I. Κατάσταση ενεργητικού και παθητικού:
- κινητές αξίες,
- διαθέσιμα σε τράπεζες,
- άλλα περιουσιακά στοιχεία,
- σύνολο του ενεργητικού,
-παθητικό,
- καθαρή αξία ενεργητικού.
II. Αριθμός κυκλοφορούντων μεριδίων
III. Καθαρή αξία μεριδίου
IV. Τίτλοι χαρτοφυλακίου, με διάκριση μεταξύ:
α) των κινητών αξιών που έχουν εισαχθεί επίσημα σε ρυθμιζόμενη χρηματιστηριακή αγορά ·
β) των κινητών αξιών που είναι αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε άλλη ρυθμιζόμενη αγορά·
γ) των νεοεκδοθεισών κινητών αξιών που αναφέρονται στην παράγραφο (δ) του εδαφίου (1) του άρθρου 40·
δ) των άλλων κινητών αξιών που αναφέρονται στο στην παράγραφο (δ) του εδαφίου (1) του άρθρου 40,και κατανεμημένοι σύμφωνα με τα καταλληλότερα κριτήρια, που λαμβάνουν υπόψη την επενδυτική πολιτική του ΟΣΕΚΑ (π.χ.: σύμφωνα με οικονομικά ή γεωγραφικά κριτήρια, κατά νόμισμα κ.λπ.), σε ποσοστό του καθαρού ενεργητικού. Για καθεμία από τις αξίες που αναφέρονται ανωτέρω, θα δηλώνεται το ποσοστό που συνυπολογίζεται στο σύνολο του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ.Μνεία των κινήσεων που σημειώθηκαν στη σύνθεση των τίτλων χαρτοφυλακίου κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
V. Μνεία των κινήσεων που σημειώθηκαν στο ενεργητικό των ΟΣΕΚΑ κατά την περίοδο αναφοράς, στην οποία να περιλαμβάνονται τα ακόλουθα στοιχεία:
- εισόδημα από επενδύσεις,
- άλλα εισοδήματα,
- έξοδα διαχείρισης,
- έξοδα Θεματοφύλακα,
- άλλες επιβαρύνσεις και φόροι,
- καθαρό εισόδημα,
- διανεμόμενο και επανεπενδυόμενο εισόδημα,
- αύξηση ή μείωση του κεφαλαίου,
- ανατίμηση ή υποτίμηση των επενδύσεων,
- οποιεσδήποτε άλλες μεταβολές που επηρεάζουν το ενεργητικό και το παθητικό του ΟΣΕΚΑ,
- έξοδα συναλλαγών, δηλαδή δαπάνες που βαρύνουν τον ΟΣΕΚΑ σχετικά με συναλλαγές στο χαρτοφυλάκιό του.
VI. Συγκριτικός πίνακας των τριών τελευταίων οικονομικών ετών, που να περιέχει για κάθε οικονομικό έτος στο τέλος αυτού:
- τη συνολική καθαρή αξία του ενεργητικού,
- την καθαρή αξία μεριδίου.
VII. Μνεία του ύψους των υποχρεώσεων που απορρέουν από κάθε μία κατηγορία πράξεων κατά την έννοια του άρθρου 41, τις οποίες πραγματοποίησε ο ΟΣΕΚΑ κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.