55.-(1) Η Εταιρεία Διαχείρισης, για κάθε Αμοιβαίο Κεφάλαιο που διαχειρίζεται, και η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου καταρτίζει, υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και θέτει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού, στα σημεία διάθεσης των μεριδίων -
(α) ενημερωτικό δελτίο∙
(β) ετήσια έκθεση ανά οικονομικό έτος∙ και
(γ) εξαμηνιαία έκθεση για τους πρώτους έξι (6) μήνες του οικονομικού έτους.
(2) Η ετήσια και η εξαμηνιαία έκθεση καταρτίζονται, υποβάλλονται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθενται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού εντός των κατωτέρω προθεσμιών, που αρχίζουν από το τέλος της περιόδου, στην οποία αναφέρονται:
(α) τέσσερις (4) μήνες για την ετήσια έκθεση∙ και
(β) δύο (2) μήνες για την εξαμηνιαία έκθεση.
(3) Η Εταιρεία Διαχείρισης, για κάθε Αμοιβαίο Κεφάλαιο που διαχειρίζεται και η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, καταρτίζει, υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και θέτει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού στα σημεία διάθεσης των μεριδίων:
(α) συνοπτική κατάσταση του ενεργητικού και των εξόδων κατά τη λήξη του πρώτου, δευτέρου και τρίτου διαχειριστικού τριμήνου∙ και
(β) συνοπτική κατάσταση του ενεργητικού και των εξόδων κατά τη λήξη του τελευταίου τριμήνου του οικονομικού έτους, η οποία περιέχει επιπλέον το λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης και τη διάθεση κερδών για το σύνολο του οικονομικού έτους.
(4) Οι συνοπτικές καταστάσεις του πρώτου, δευτέρου και τρίτου διαχειριστικού τριμήνου καταρτίζονται, υποβάλλονται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθενται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών από το τέλος της περιόδου, στην οποία αναφέρονται. Η συνοπτική κατάσταση του τελευταίου διαχειριστικού τριμήνου καταρτίζεται, υποβάλλεται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθεται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού εντός προθεσμίας δύο (2) μηνών από τη λήξη του τελευταίου διαχειριστικού τριμήνου.
(5) Το ενημερωτικό δελτίο και οι εκθέσεις και καταστάσεις που προβλέπονται στα εδάφια (1) και (3), καταρτίζονται είτε σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας, είτε σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας και στην Αγγλική, είτε μόνο στην Αγγλική, εφόσον τα στοιχεία των εδαφίων (2) έως (4) του άρθρου 8 έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας του ΟΣΕΚΑ, επίσης μόνο σε αυτή τη γλώσσα. Σε κάθε περίπτωση, το ενημερωτικό δελτίο και οι εκθέσεις και καταστάσεις συντάσσονται στη γλώσσα στην οποία έχει συνταχθεί ο κανονισμός ή/και τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕΚΑ.
(6) Σε περίπτωση ΟΣΕΚΑ που περιλαμβάνει περισσότερα επενδυτικά τμήματα, καταρτίζεται ενιαίο ενημερωτικό δελτίο και ενιαίες εκθέσεις και καταστάσεις των εδαφίων (1) και (3) για το σύνολο των τμημάτων του ΟΣΕΚΑ.