55.-(1) Η Εταιρεία Διαχείρισης, για κάθε Αμοιβαίο Κεφάλαιο που διαχειρίζεται, και η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου καταρτίζει, υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και θέτει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού, στα σημεία διάθεσης των μεριδίων -
(α) ενημερωτικό δελτίο∙
(β) ετήσια έκθεση ανά οικονομικό έτος∙ και
(γ) εξαμηνιαία έκθεση για τους πρώτους έξι (6) μήνες του οικονομικού έτους.
(2) Η ετήσια και η εξαμηνιαία έκθεση καταρτίζονται, υποβάλλονται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθενται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού εντός των κατωτέρω προθεσμιών, που αρχίζουν από το τέλος της περιόδου, στην οποία αναφέρονται:
(α) τέσσερις (4) μήνες για την ετήσια έκθεση∙ και
(β) δύο (2) μήνες για την εξαμηνιαία έκθεση.
(3) Η Εταιρεία Διαχείρισης, για κάθε Αμοιβαίο Κεφάλαιο που διαχειρίζεται και η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, καταρτίζει, υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και θέτει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού στα σημεία διάθεσης των μεριδίων:
(α) συνοπτική κατάσταση του ενεργητικού και των εξόδων κατά τη λήξη του πρώτου, δευτέρου και τρίτου διαχειριστικού τριμήνου∙ και
(β) συνοπτική κατάσταση του ενεργητικού και των εξόδων κατά τη λήξη του τελευταίου τριμήνου του οικονομικού έτους, η οποία περιέχει επιπλέον το λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης και τη διάθεση κερδών για το σύνολο του οικονομικού έτους.
(4) Οι συνοπτικές καταστάσεις του πρώτου, δευτέρου και τρίτου διαχειριστικού τριμήνου καταρτίζονται, υποβάλλονται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθενται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών από το τέλος της περιόδου, στην οποία αναφέρονται. Η συνοπτική κατάσταση του τελευταίου διαχειριστικού τριμήνου καταρτίζεται, υποβάλλεται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθεται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού εντός προθεσμίας δύο (2) μηνών από τη λήξη του τελευταίου διαχειριστικού τριμήνου.
(5) Το ενημερωτικό δελτίο και οι εκθέσεις και καταστάσεις που προβλέπονται στα εδάφια (1) και (3), καταρτίζονται είτε σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας, είτε σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας και στην Αγγλική, είτε μόνο στην Αγγλική, εφόσον τα στοιχεία των εδαφίων (2) έως (4) του άρθρου 8 έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας του ΟΣΕΚΑ, επίσης μόνο σε αυτή τη γλώσσα. Σε κάθε περίπτωση, το ενημερωτικό δελτίο και οι εκθέσεις και καταστάσεις συντάσσονται στη γλώσσα στην οποία έχει συνταχθεί ο κανονισμός ή/και τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕΚΑ.
(6) Σε περίπτωση ΟΣΕΚΑ που περιλαμβάνει περισσότερα επενδυτικά τμήματα, καταρτίζεται ενιαίο ενημερωτικό δελτίο και ενιαίες εκθέσεις και καταστάσεις των εδαφίων (1) και (3) για το σύνολο των τμημάτων του ΟΣΕΚΑ.
56.-(1) Το ενημερωτικό δελτίο του ΟΣΕΚΑ περιέχει τα απαραίτητα στοιχεία που επιτρέπουν στους επενδυτές να διαμορφώσουν τεκμηριωμένη γνώμη για την προτεινόμενη επένδυση, με ειδική μνεία των σχετικών κινδύνων. Ανεξάρτητα από τα μέσα στα οποία πραγματοποιούνται οι επενδύσεις του ΟΣΕΚΑ, το ενημερωτικό δελτίο περιλαμβάνει σαφή και ευχερώς κατανοητή επεξήγηση του σχετικού βαθμού κινδύνου.
(2) Το ενημερωτικό δελτίο περιέχει τουλάχιστον τα στοιχεία που προβλέπονται στον Τύπο Ι του Παραρτήματος, εφόσον τα στοιχεία αυτά δεν περιλαμβάνονται ήδη στον κανονισμό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου ή στα καταστατικά έγγραφα της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου στην περίπτωση που αυτά επισυνάπτονται στο ενημερωτικό δελτίο του ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το εδάφιο (5). Τα ουσιώδη στοιχεία του ενημερωτικού δελτίου πρέπει να τηρούνται επικαιροποιημένα.
(3) Ειδικότερα, και με βάση την ακολουθούμενη από τον ΟΣΕΚΑ επενδυτική πολιτική, το ενημερωτικό δελτίο, πέραν των στοιχείων που προβλέπονται στο εδάφιο (2), πρέπει, επιπλέον -
(α) να προσδιορίζει τις κατηγορίες στοιχείων στα οποία ο ΟΣΕΚΑ επιτρέπεται να επενδύει και να ορίζει ρητά αν γίνεται χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων, οπότε το ενημερωτικό δελτίο πρέπει να περιέχει ρητή και εμφανή δήλωση με την οποία προσδιορίζεται αν η χρήση παραγώγων μπορεί να διενεργείται είτε στο πλαίσιο της αποτελεσματικής διαχείρισης του χαρτοφυλακίου, ιδίως για την αντιστάθμιση κινδύνων, είτε ως επένδυση, στο πλαίσιο της επενδυτικής πολιτικής του ΟΣΕΚΑ, καθώς και σαφή αναφορά, στο προφίλ κινδύνου, των ενδεχόμενων επιπτώσεων που η κατά τα ανωτέρω χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων μπορεί να επιφέρει∙
(β) να περιλαμβάνει, σε περίπτωση που ο ΟΣΕΚΑ επενδύει κυρίως σε οποιεσδήποτε από τις κατηγορίες στοιχείων του ενεργητικού, όπως αυτές καθορίζονται στο άρθρο 40, πλην των κινητών αξιών και των μέσων χρηματαγοράς, ή εφόσον ο ΟΣΕΚΑ αναπαράγει χρηματιστηριακό δείκτη μετοχών ή ομολογιών, σύμφωνα με το άρθρο 44, ρητή δήλωση σε εμφανές σημείο σχετικά με την προσοχή που πρέπει οι επενδυτές να επιδεικνύουν ως προς την επενδυτική πολιτική του ΟΣΕΚΑ. Αντίστοιχη δήλωση πρέπει να περιέχεται σε εμφανές σημείο και σε κάθε διαφημιστική ανακοίνωση του ΟΣΕΚΑ, εφόσον συντρέχει ανάλογη περίπτωση∙
(γ) να περιλαμβάνει ρητή δήλωση σε εμφανές σημείο, σε περίπτωση που η καθαρή αξία του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ πιθανολογείται ότι θα εμφανίσει υψηλή αστάθεια, λόγω της σύνθεσης του χαρτοφυλακίου του ή της χρησιμοποιούμενης διαχειριστικής τεχνικής, εφιστώντας την προσοχή των επενδυτών σε αυτό το ενδεχόμενο. Αντίστοιχη δήλωση πρέπει να περιέχεται σε εμφανές σημείο και σε κάθε διαφημιστική ανακοίνωση του ΟΣΕΚΑ, εφόσον συντρέχει ανάλογη περίπτωση∙
(δ) να περιέχει-
(i) λεπτομέρειες της επικαιροποιημένης πολιτικής αποδοχών στην οποία μεταξύ άλλων, περιλαμβάνεται περιγραφή του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται οι αποδοχές και παροχές, η ταυτότητα των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τη χορήγηση των αποδοχών και παροχών περιλαμβανομένης της σύνθεσης της επιτροπής αποδοχών εφόσον αυτή υπάρχει, ή
(ii) περίληψη της πολιτικής αποδοχών, καθώς και δήλωση ότι οι λεπτομέρειες της επικαιροποιημένης πολιτικής αποδοχών στις οποίες, μεταξύ άλλων περιλαμβάνεται, περιγραφή του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται οι αποδοχές και παροχές, η ταυτότητα των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τη χορήγηση των αποδοχών και παροχών περιλαμβανομένης της σύνθεσης της Επιτροπής Αποδοχών εφόσον αυτή υπάρχει, είναι διαθέσιμες μέσω ιστοτόπου με παραπομπή στον εν λόγω ιστότοπο και ότι κατόπιν αιτήματος και χωρίς επιβάρυνση, δύναται να διατεθεί αντίγραφο σε έντυπη μορφή.
(4) Το ενημερωτικό δελτίο αναγράφει ρητά και με ευκρινή τρόπο, σε εμφανές σημείο ότι είναι διαθέσιμο στους επενδυτές σε όλα τα σημεία διάθεσης των μεριδίων και στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Διαχείρισης.
(5) Ο κανονισμός του Αμοιβαίου Κεφαλαίου ή τα καταστατικά έγγραφα της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου αποτελούν αναπόσπαστο μέρος του ενημερωτικού δελτίου, στο οποίο και προσαρτώνται. Είναι, ωστόσο, δυνατό τα προαναφερόμενα έγγραφα να μην προσαρτώνται στο ενημερωτικό δελτίο του ΟΣΕΚΑ όταν ο επενδυτής:
(α) ενημερώνεται ότι κατόπιν αιτήματος, μπορούν τα έγγραφα αυτά να του αποσταλούν∙ ή
(β) λαμβάνει γνώση του τόπου στον οποίο μπορεί να τα συμβουλευτεί, σε κάθε κράτος μέλος στο οποίο διατίθενται μερίδια του εν λόγω ΟΣΕΚΑ.
(6) Η Εταιρεία Διαχείρισης ευθύνεται για κάθε ζημιά που επέρχεται στους επενδυτές από ψευδή ή παραπλανητική πληροφορία ή από παράλειψη μνείας πληροφορίας στο ενημερωτικό δελτίο.
(7) Η Εταιρεία Διαχείρισης, για κάθε Αμοιβαίο Κεφάλαιο που διαχειρίζεται, και η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου υποβάλλουν στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς το ενημερωτικό δελτίο του ΟΣΕΚΑ, όπως κάθε φορά ισχύει, καθώς και κάθε μεταβολή του, τουλάχιστον δεκαπέντε (15) ημέρες πριν το νέο ενημερωτικό δελτίο μετά τη μεταβολή του τεθεί στη διάθεση του επενδυτικού κοινού. ΟΣΕΚΑ ο οποίος κατάγεται από τη Δημοκρατία και το χαρτοφυλάκιο του οποίου διαχειρίζεται Εταιρεία Διαχείρισης άλλου κράτους μέλους, υποβάλλει το ενημερωτικό του δελτίο και οποιαδήποτε μεταβολή του στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και, ύστερα από σχετικό αίτημά τους, στις αρμόδιες αρχές αυτού του τελευταίου κράτους. ΟΣΕΚΑ ο οποίος κατάγεται από άλλο κράτος μέλος και του οποίου το χαρτοφυλάκιο διαχειρίζεται Εταιρεία Διαχείρισης που κατάγεται από τη Δημοκρατία, υποβάλλει το ενημερωτικό του δελτίο και οποιαδήποτε μεταβολή του στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, ύστερα από σχετικό αίτημά της.
(8) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ελέγχει τη συμμόρφωση του ενημερωτικού δελτίου με τις υποχρεώσεις που θέτει ο παρών Νόμος, στο πλαίσιο διασφάλισης της πλήρους και ορθής πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού και, εφόσον κρίνει τούτο αναγκαίο ή σκόπιμο, δύναται, με απόφασή της, να ζητήσει, εντός καθορισμένου χρονικού διαστήματος, τη διόρθωση ή διευκρίνιση οποιασδήποτε πληροφορίας ή στοιχείου που περιέχεται στο ενημερωτικό δελτίο ή την παροχή πρόσθετων διευκρινιστικών πληροφοριών.
(9) Το ενημερωτικό δελτίο διατίθεται σε σταθερό μέσο ή μέσω διαδικτύου, παρέχεται δε στους επενδυτές δωρεάν σε έντυπη μορφή, κατόπιν υποβολής σχετικής αίτησης. Οι ειδικές προϋποθέσεις που χρειάζεται να πληρούνται, όταν το ενημερωτικό δελτίο διατίθεται σε άλλο σταθερό μέσο πλην του χαρτιού ή μέσω διαδικτύου καθορίζονται από τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 583/2010. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, με Οδηγία της, δύναται να εξειδικεύει περαιτέρω τον τρόπο παρουσίασης των στοιχείων που περιέχει το ενημερωτικό δελτίο, κατά τρόπο ώστε η παρουσίασή του να είναι κοινή για όλους τους ΟΣΕΚΑ που κατάγονται από τη Δημοκρατία και το περιεχόμενό του να καθίσταται εύληπτο για τους ιδιώτες επενδυτές.
(10) Η Εταιρεία Διαχείρισης μετά από αίτηση επενδυτή παρέχει σε αυτόν πρόσθετα στοιχεία σχετικά με τα ποσοτικά όρια που ισχύουν για τη διαχείριση κινδύνου στον οποίο ο ΟΣΕΚΑ εκτίθεται, τις επιλεγείσες για το σκοπό αυτό μεθόδους, καθώς και για την πρόσφατη εξέλιξη των βασικών κινδύνων και των αποδόσεων των κατηγοριών επενδυτικών μέσων.
57.-(1) Το οικονομικό έτος του ΟΣΕΚΑ έχει διάρκεια ενός (1) ημερολογιακού έτους.
(2) Κατ’ εξαίρεση από το εδάφιο (1), το πρώτο οικονομικό έτος του ΟΣΕΚΑ λήγει την 31η Δεκεμβρίου του ημερολογιακού έτους, κατά το οποίο άρχισε η λειτουργία του.
58.-(1) Η ετήσια έκθεση περιλαμβάνει ισολογισμό ή περιουσιακή κατάσταση, αναλυτικό λογαριασμό των εσόδων και των δαπανών της χρήσης, έκθεση για τις δραστηριότητες της χρήσης, τα στοιχεία που προβλέπονται αναλυτικά στον Τύπο ΙΙ του Παραρτήματος, καθώς και οποιαδήποτε άλλη σημαντική πληροφορία, που επιτρέπει στους επενδυτές να διαμορφώσουν τεκμηριωμένη γνώμη για την εξέλιξη της δραστηριότητας και των αποτελεσμάτων του ΟΣΕΚΑ. Τα λογιστικά στοιχεία που περιέχονται στην ετήσια έκθεση, ελέγχονται από ελεγκτή, σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου, κατά τα οριζόμενα στον περί Εταιρειών Νόμο. Η παρεχόμενη από τον ελεγκτή βεβαίωση και οι ενδεχόμενες επιφυλάξεις του ενσωματώνονται εξ’ ολοκλήρου σε κάθε ετήσια έκθεση:
Νοείται ότι, η ετήσια έκθεση περιλαμβάνει επιπροσθέτως, τα ακόλουθα:
(α) Το συνολικό ύψος των αποδοχών για το οικονομικό έτος, με διάκριση μεταξύ σταθερών και μεταβλητών αποδοχών που καταβάλλει η Εταιρεία Διαχείρισης και η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου στο προσωπικό της, καθώς και τον αριθμό των δικαιούχων και, κατά περίπτωση, οποιοδήποτε άλλο ποσό καταβάλλεται άμεσα από τον ίδιο τον ΟΣΕΚΑ περιλαμβανομένης της αμοιβής απόδοσης·
(β) το συνολικό ποσό αποδοχών, με ανάλυση κατά κατηγορίες υπαλλήλων ή άλλων μελών του προσωπικού, όπως προβλέπονται στο εδάφιο (3) του άρθρου 123Α·
(γ) περιγραφή του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται οι αποδοχές και παροχές·
(δ) τα αποτελέσματα των επανεξετάσεων που αναφέρονται στις παραγράφους (γ) και (δ) του εδαφίου (2) του άρθρου 123Β, περιλαμβανομένων των τυχόν παρατυπιών που έχουν σημειωθεί·
(ε) τις ουσιώδεις τροποποιήσεις της ακολουθούμενης πολιτικής αποδοχών.
(2) Η εξαμηνιαία έκθεση καταρτίζεται σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 34, στο τέλος του πρώτου εξαμήνου κάθε ημερολογιακού έτους, και περιλαμβάνει ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και τα στοιχεία, που προβλέπονται στον Τύπο ΙΙ του Παραρτήματος. Σε περίπτωση που ο ΟΣΕΚΑ έχει διανείμει ή προτίθεται να διανείμει ενδιάμεσο μέρισμα, τα αριθμητικά στοιχεία που περιέχονται στην έκθεση, εμφανίζουν τα αποτελέσματα, μετά την αφαίρεση των φόρων, για το συγκεκριμένο εξάμηνο, καθώς και το ποσό του ενδιάμεσου μερίσματος που έχει διανεμηθεί ή πρόκειται να διανεμηθεί.
(3) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δύναται, με Οδηγία της, να εξειδικεύει το κατά τα ανωτέρω ελάχιστο υποχρεωτικό περιεχόμενο της ετήσιας και της εξαμηνιαίας έκθεσης, καθώς και να ορίζει ενιαίο τύπο σύνταξής τους.
59.-(1) Η ετήσια και η εξαμηνιαία έκθεση βρίσκονται στη διάθεση των επενδυτών, στα σημεία διάθεσης των μεριδίων, όπως ειδικότερα ορίζεται στο ενημερωτικό δελτίο του ΟΣΕΚΑ, καθώς και στις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, δυνάμει του άρθρου 62, παραδίδονται δε δωρεάν στους επενδυτές κατόπιν σχετικού αιτήματός τους. Η παράδοση των ανωτέρω εκθέσεων σε έντυπη μορφή είναι υποχρεωτική, εάν ζητήσει αυτό ο επενδυτής.
(2) ΟΣΕΚΑ ο οποίος κατάγεται από τη Δημοκρατία και το χαρτοφυλάκιο του οποίου διαχειρίζεται Εταιρεία Διαχείρισης άλλου κράτους μέλους, υποβάλλει την ετήσια και την εξαμηνιαία έκθεσή του στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και, ύστερα από σχετικό αίτημά τους, στις αρμόδιες αρχές αυτού του τελευταίου κράτους. ΟΣΕΚΑ ο οποίος κατάγεται από άλλο κράτος μέλος και του οποίου το χαρτοφυλάκιο διαχειρίζεται Εταιρεία Διαχείρισης που κατάγεται από τη Δημοκρατία, υποβάλλει την ετήσια και την εξαμηνιαία έκθεσή του στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, ύστερα από σχετικό αίτημά της.
60.-(1) Η καθαρή αξία του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ, ο αριθμός των κυκλοφορούντων μεριδίων του, η καθαρή αξία και η τιμή διάθεσης και εξαγοράς ή εξόφλησης των μεριδίων του, υπολογίζονται από την Εταιρεία Διαχείρισης κατά την πρώτη εργάσιμη ημέρα κάθε ημερολογιακού δεκαπενθημέρου ή σε μικρότερα αυτού τακτά χρονικά διαστήματα τα οποία προβλέπονται στον κανονισμό ή τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕΚΑ και δημοσιεύονται τη μεθεπόμενη εργάσιμη ημέρα από κάθε ημερομηνία αποτίμησης στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Διαχείρισης:
(2) Η καθαρή αξία των μεριδίων ΟΣΕΚΑ προκύπτει από τη διαίρεση της καθαρής αξίας ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ με τον αριθμό των κυκλοφορούντων μεριδίων του. Ο προσδιορισμός της καθαρής αξίας του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ γίνεται σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 51 και αφού αφαιρεθεί από τη συνολική αξία του ενεργητικού του το σύνολο των υποχρεώσεών του.
(3) Η τιμή διάθεσης και η τιμή εξαγοράς ή εξόφλησης μεριδίου δύναται να υπερβαίνει ή να υπολείπεται, αντίστοιχα, της καθαρής αξίας μεριδίου κατά την προμήθεια της Εταιρείας Διαχείρισης, σύμφωνα με τον κανονισμό ή τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕΚΑ. Η τιμή διάθεσης και εξαγοράς ή εξόφλησης μεριδίου ΟΣΕΚΑ καθορίζονται σύμφωνα με το εδάφιο (3) του άρθρου 16 και το εδάφιο (5) του άρθρου 18 αντίστοιχα.
(4) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δύναται με Οδηγία της να εξειδικεύει τις λεπτομέρειες ή να ρυθμίζει τεχνικά θέματα για την εφαρμογή του παρόντος άρθρου.
61. Με εξαίρεση τις υποχρεωτικές από τον παρόντα Νόμο δημοσιεύσεις που βαρύνουν τον ΟΣΕΚΑ, κάθε δημοσίευση του ΟΣΕΚΑ επιβαρύνει την Εταιρεία Διαχείρισης.
62.-(1) Οι Εταιρείες Διαχείρισης, για τους ΟΣΕΚΑ που διαχειρίζονται και που κατάγονται από τη Δημοκρατία, και η ίδια η Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, εφόσον πρόκειται για Εταιρεία με εγγεγραμμένο γραφείο στη Δημοκρατία που δεν τελεί υπό διαχείριση Εταιρείας Διαχείρισης, συντάσσουν τις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, οι οποίες παρέχουν σε αυτούς τις απαραίτητες πληροφορίες για τα βασικά χαρακτηριστικά του ΟΣΕΚΑ, ώστε οι επενδυτές να είναι εύλογα σε θέση να κατανοούν τη φύση και τους κινδύνους του προσφερόμενου επενδυτικού προϊόντος και, ως εκ τούτου, να λαμβάνουν τεκμηριωμένες επενδυτικές αποφάσεις. Η φράση «βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές» πρέπει να αναφέρεται ευκρινώς στο έγγραφο αυτό σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας ή στην Αγγλική. Στην περίπτωση που το εν λόγω έγγραφο αφορά ΟΣΕΚΑ της Δημοκρατίας, μερίδια του οποίου διατίθενται σε άλλα κράτη μέλη, οι λέξεις αυτές πρέπει να αναφέρονται επιπλέον και σε επίσημη γλώσσα του κράτους μέλους υποδοχής του ΟΣΕΚΑ ή σε άλλη γλώσσα εγκεκριμένη από τις αρμόδιες αρχές αυτού του κράτους.
(2) Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές πρέπει να είναι ακριβείς, σαφείς και μη παραπλανητικές και το περιεχόμενό τους να συμφωνεί με τα αντίστοιχα μέρη του ενημερωτικού δελτίου.
(3) Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές παραδίδονται στον υποψήφιο επενδυτή πριν από την υποβολή της αίτησης συμμετοχής σε ΟΣΕΚΑ και παρέχουν πληροφορίες για τα ακόλουθα βασικά στοιχεία του συγκεκριμένου ΟΣΕΚΑ -
(α) Τα στοιχεία εξατομίκευσης του ΟΣΕΚΑ και της αρμόδιας αρχής του ΟΣΕΚΑ·
(β) σύντομη περιγραφή του επενδυτικού σκοπού και της επενδυτικής πολιτικής του∙
(γ) παρουσίαση των προηγούμενων αποδόσεων, ή, στο μέτρο του αναγκαίου, σενάρια απόδοσης∙
(δ) το κόστος και τις σχετικές παρεπόμενες επιβαρύνσεις∙ και
(ε) το προφίλ κινδύνου/απόδοσης της επένδυσης, συμπεριλαμβανομένων κατάλληλης καθοδήγησης και προειδοποιήσεων σχετικά με τους κινδύνους που συνδέονται με τις επενδύσεις στο συγκεκριμένο ΟΣΕΚΑ.
Τα ανωτέρω βασικά στοιχεία πρέπει να είναι κατανοητά στους επενδυτές χωρίς να χρειάζεται αναφορά σε άλλα έγγραφα.
(4) Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές -
(α) αναφέρουν σαφώς τον τόπο και τον τρόπο με τον οποίο μπορούν να ληφθούν περαιτέρω πληροφορίες για την προτεινόμενη επένδυση, συμπεριλαμβανομένου, μεταξύ άλλων, του τόπου και του τρόπου με τον οποίο μπορούν να ληφθούν δωρεάν, κατόπιν αιτήματος, το ενημερωτικό δελτίο και οι ετήσιες και οι εξαμηνιαίες εκθέσεις, καθώς και τη γλώσσα στην οποία είναι διαθέσιμες για τους επενδυτές οι πληροφορίες αυτές∙ και
(β) περιέχουν σαφή ένδειξη ότι αστική ευθύνη από πληροφορία που περιέχεται στις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, στη γλώσσα που αυτές έχουν συνταχθεί ή σε μετάφρασή της, συντρέχει μόνο εφόσον η συγκεκριμένη πληροφορία είναι παραπλανητική, ανακριβής ή ανακόλουθη με αντίστοιχες πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο του ΟΣΕΚΑ∙ και
(γ) περιλαμβάνουν δήλωση ότι οι λεπτομέρειες της επικαιροποιημένης πολιτικής αποδοχών, όπου, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνονται περιγραφή του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται οι αποδοχές και παροχές, η ταυτότητα των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τη χορήγηση των αποδοχών και παροχών περιλαμβανομένης της σύνθεσης της επιτροπής αποδοχών εφόσον αυτή υπάρχει, είναι διαθέσιμες μέσω ιστότοπου με παραπομπή στον εν λόγω ιστότοπο, και ότι μπορεί να διατεθεί κατόπιν αιτήματος και χωρίς επιβάρυνση, αντίγραφο σε έντυπη μορφή.
(5) Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές χρησιμοποιούνται χωρίς παραλλαγές ή προσθήκες, πλην της μετάφρασης, στα κράτη μέλη όπου ο ΟΣΕΚΑ έχει αποτελέσει αντικείμενο κοινοποίησης για τη διάθεση των μεριδίων του, σύμφωνα με το άρθρο 67.
(6) Το λεπτομερές και αναλυτικό περιεχόμενο των βασικών πληροφοριών για τους επενδυτές καθορίζεται από τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 583/2010, η συμμόρφωση με τον οποίον είναι υποχρεωτική.
63.-(1) Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές διατυπώνονται είτε σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας, είτε σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας και στην Αγγλική, είτε μόνο στην Αγγλική, εφόσον τα στοιχεία του εδαφίου (5) του άρθρου 8 έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας του ΟΣΕΚΑ, επίσης μόνο σε αυτή τη γλώσσα. Σε κάθε περίπτωση, οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές συντάσσονται στη γλώσσα στην οποία έχουν συνταχθεί ο κανονισμός ή τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕΚΑ, το ενημερωτικό του δελτίο και οι εκθέσεις και καταστάσεις που προβλέπονται στο άρθρο 55. Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές αναφορικά με τους ΟΣΕΚΑ άλλων κρατών μελών, μερίδια των οποίων διατίθενται στη Δημοκρατία, μεταφράζονται σε επίσημη γλώσσα της Δημοκρατίας ή στην Αγγλική. Οι μεταφράσεις των πληροφοριών λαμβάνουν χώρα υπό την ευθύνη της Εταιρείας Διαχείρισης, για κάθε Αμοιβαίο Κεφάλαιο που διαχειρίζεται, ή της Εταιρείας Επενδύσεων και αποδίδουν με ακρίβεια το περιεχόμενο του πρωτοτύπου. Η διατύπωση των βασικών πληροφοριών πρέπει να είναι συνοπτική και σε μη τεχνική γλώσσα έτσι ώστε αυτές να γίνονται αντιληπτές από τους ιδιώτες επενδυτές.
(2) Οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές είναι διαθέσιμες σε έντυπη μορφή και αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Διαχείρισης ή της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου στο διαδίκτυο, παρέχονται δε στους υποψήφιους επενδυτές είτε με σταθερό μέσο είτε μέσω του διαδικτύου σύμφωνα με τις διατάξεις του εδαφίου (3). Οι επενδυτές λαμβάνουν δωρεάν έντυπο αντίγραφο, εφόσον ζητήσουν τούτο. Επικαιροποιημένη έκδοση των βασικών πληροφοριών βρίσκεται πάντα αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Διαχείρισης ή της Εταιρείας Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου στο διαδίκτυο.
(3) Η μορφή που λαμβάνουν οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, καθώς και οι ειδικές προϋποθέσεις που πληρούνται, όταν αυτές οι πληροφορίες δίδονται με άλλο σταθερό μέσο πλην του εντύπου ή όταν αυτές χορηγούνται μέσω διαδικτύου που δεν αποτελεί σταθερό μέσο, καθορίζονται από τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 583/2010. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, με Οδηγία της, δύναται να εξειδικεύει περαιτέρω τη μορφή που λαμβάνουν οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, και τον τρόπο παρουσίασης των στοιχείων που περιέχουν, κατά τρόπο ώστε η παρουσίασή τους να είναι κοινή για όλους τους ΟΣΕΚΑ που κατάγονται από τη Δημοκρατία και το περιεχόμενό τους να καθίσταται εύληπτο για τους ιδιώτες επενδυτές.
64.-(1) Οι Εταιρείες Διαχείρισης, για τα Αμοιβαία Κεφάλαια που διαχειρίζονται και οι Εταιρείες Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου -
(α) διασφαλίζουν ότι οι επενδυτές που υποβάλλουν αίτηση για τη συμμετοχή τους στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο ή στην Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, απευθείας σε αυτές τις εταιρίες ή σε πρόσωπο που ενεργεί στο όνομά τους και υπό την πλήρη και απεριόριστη ευθύνη τους, λαμβάνουν, δωρεάν, τις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, πριν από την πραγματοποίηση της συμμετοχής στον ΟΣΕΚΑ∙ και
(β) παραδίδουν στα πρόσωπα που προβλέπονται στο εδάφιο (5) του άρθρου 16 τις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, ώστε αυτές να παραδίδονται, δωρεάν, στους επενδυτές που υποβάλλουν αίτηση για τη συμμετοχή τους στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο ή στην Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, αυτά δε τα πρόσωπα διασφαλίζουν ότι οι βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές παραδίδονται στους επενδυτές όπως αμέσως ανωτέρω και από τους αντιπροσώπους τους κατά την έννοια του εδαφίου (6) του άρθρου 16.
(2) Ανεξάρτητα από την εφαρμογή του εδαφίου (1), οι Εταιρείες Διαχείρισης, για τα Αμοιβαία Κεφάλαια που διαχειρίζονται και οι Εταιρείες Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου παραδίδουν τις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, στα πρόσωπα τα οποία δημιουργούν επενδυτικά προϊόντα, ή παρέχουν επενδυτικές συμβουλές σχετικά με μερίδια ΟΣΕΚΑ, ή με άλλα προϊόντα που παρουσιάζουν έκθεση σε ΟΣΕΚΑ, ύστερα από σχετικό αίτημά τους, προκειμένου αυτά να παραδίδουν δεόντως τις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές στους πελάτες τους δωρεάν.
65.-(1) Οι Εταιρείες Διαχείρισης και οι Εταιρείες Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου της Δημοκρατίας υποχρεούνται να αποστέλλουν τις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, καθώς και οποιαδήποτε μεταβολή του περιεχομένου τους, στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
(2) Τα ουσιώδη στοιχεία των βασικών πληροφοριών για τους επενδυτές τηρούνται επικαιροποιημένα.
65Α.-(1) Σε περίπτωση κατά την οποία Εταιρεία Διαχείρισης, για οποιοδήποτε από τα Αμοιβαία Κεφάλαια τα οποία διαχειρίζεται ή Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου, συντάσσει, παρέχει, αναθεωρεί ή/και μεταφράζει έγγραφο βασικών πληροφοριών, το οποίο συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις για το έγγραφο βασικών πληροφοριών που προβλέπονται στον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1286/2014, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς θεωρεί ότι το εν λόγω έγγραφο βασικών πληροφοριών πληροί τις απαιτήσεις που ισχύουν όσον αφορά στις βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 62 έως 65 και των εδαφίων (2) έως (5) του άρθρου 70.
(2) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δεν απαιτεί από Εταιρεία Διαχείρισης ως προς οποιοδήποτε από τα Αμοιβαία Κεφάλαια τα οποία διαχειρίζεται ή από Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου να καταρτίζει βασικές πληροφορίες για τους επενδυτές, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 62 έως 65 και των εδαφίων (2) έως (5) του άρθρου 70, σε περίπτωση που καταρτίζει, παρέχει, αναθεωρεί ή/και μεταφράζει έγγραφο βασικών πληροφοριών, το οποίο πληροί τις απαιτήσεις για το έγγραφο βασικών πληροφοριών που προβλέπονται στον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1286/2014.
66.-(1) [Καταργήθηκε].
(2) [Καταργήθηκε].
(3) [Καταργήθηκε].
(4) Κάθε ανακοίνωση κατά το παρόν άρθρο, όπως και κάθε έντυπο ή μήνυμα που περιέχει, άμεσα ή έμμεσα, πρόσκληση προς διάθεση μεριδίων ΟΣΕΚΑ, περιλαμβανομένων αυτών που αναρτώνται στο διαδίκτυο, πρέπει να αναφέρει με ευκρινή στοιχεία και σε ευχερώς ορατό σημείο ότι η επένδυση σε μερίδια ΟΣΕΚΑ δεν έχει εγγυημένη απόδοση και οι προηγούμενες αποδόσεις δε διασφαλίζουν τις μελλοντικές. Σε περίπτωση ΟΣΕΚΑ εγγυημένης απόδοσης, η ανωτέρω αναφορά περιορίζεται στο γεγονός ότι οι προηγούμενες αποδόσεις δεν διασφαλίζουν τις μελλοντικές.
(5) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δύναται με Οδηγίες της να καθορίζει ειδικότερους κανόνες, τους οποίους οφείλει να τηρεί ένας ΟΣΕΚΑ κατά τη δημοσίευση διαφημιστικών ανακοινώσεων, ή να εξειδικεύει κάθε ειδικότερο ζήτημα που αφορά την εφαρμογή του εδαφίου (4).